科資發(fā)監(jiān)字〔2007〕28號
院屬各事業(yè)單位：
為加強(qiáng)院屬事業(yè)單位(以下簡稱研究所)對所投資企業(yè)的規(guī)范管理，督促投資企業(yè)依法合規(guī)運作，理順研究所與投資企業(yè)的出資關(guān)系，根據(jù)《中國科學(xué)院經(jīng)營性國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等相關(guān)制度，結(jié)合前一階段國家審計署對部分研究所投資企業(yè)的審計情況，決定開展研究所投資企業(yè)自查自糾工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、工作目標(biāo)
本次自查自糾工作主要針對投資企業(yè)在財務(wù)、稅務(wù)、工商登記等方面不符合或違反國家相關(guān)政策法規(guī)的做法，要求投資企業(yè)限期開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時改正，并報研究所備案；同時研究所要檢查并理順與投資企業(yè)的出資關(guān)系。
二、自查自糾的主要內(nèi)容
（一）投資企業(yè)開展自查自糾的主要內(nèi)容，包括但不限于以下方面：
1．投資企業(yè)的成本、費用是否按照國家頒布的財務(wù)、會計制度的規(guī)定如實、準(zhǔn)確進(jìn)行核算并登記入帳，是否做到帳目清楚、憑證齊全，如發(fā)現(xiàn)存在虛假列支成本、費用的情況，或成本、費用的列支內(nèi)容不符合有關(guān)規(guī)定，應(yīng)立即糾正；
2．投資企業(yè)認(rèn)真檢查核實取得的各類發(fā)票是否真實、合法、有效，如發(fā)現(xiàn)有虛假發(fā)票等不合法憑證結(jié)算入賬，應(yīng)立即糾正；
3．投資企業(yè)是否按照國家稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定按期、如實申報并繳納稅款，如檢查出有漏繳稅款情況，必須及時補繳應(yīng)繳稅款；
4．投資企業(yè)是否存在有未分配利潤卻長期沒有給股東分紅的情況；
5．投資企業(yè)是否對研究所的出資辦理了國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，如沒有辦理，應(yīng)立即辦理；
6．投資企業(yè)的財務(wù)、會計管理制度是否健全、規(guī)范等。
（二）理順研究所與投資企業(yè)的出資關(guān)系，可結(jié)合中科院《關(guān)于開展事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知 》（科發(fā)計字〔2007〕17號） 的要求開展，重點包括但不限于以下內(nèi)容：
1. 研究所對投資企業(yè)的出資是否到位，如存在出資不實或抽逃資金的情況，應(yīng)立即糾正；
2．研究所財務(wù)帳目中是否如實、全面反映了對外投資的財務(wù)情況；
3．研究所的職工個人在投資企業(yè)中持有股權(quán)是否符合相關(guān)政策規(guī)定，出資資金來源是否符合規(guī)定。
三、工作要求
本次自查自糾的時間為自通知下發(fā)之日起至
四、工作建議
1． 研究所應(yīng)加強(qiáng)對投資企業(yè)的財務(wù)管理，特別是要建立對投資企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計和稽核的工作制度；
2．在投資企業(yè)有分紅能力的前提下，研究所應(yīng)通過股東（大）會合理主張進(jìn)行分紅；
3．對本次自查自糾中發(fā)現(xiàn)的觸犯法律法規(guī)問題，應(yīng)堅決依法進(jìn)行處理；
4．結(jié)合本次自查自糾工作，研究所應(yīng)督促投資企業(yè)注重建立健全財務(wù)會計制度，規(guī)范審核流程，加強(qiáng)制度的執(zhí)行力，形成有效的監(jiān)督機(jī)制，保障投資企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。
國科控股將于今年下半年對本次自查自糾工作的落實情況進(jìn)行抽查。
聯(lián)系人：許謙（資產(chǎn)監(jiān)管部），聯(lián)系電話：010-62800116轉(zhuǎn)8506，電子郵件：xuqian@rose.cashq.ac.cn，傳真: 010-62800120。
中國科學(xué)院國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司
二○○七年四月十九日
