科資發(fā)監(jiān)字〔2010〕45號
關(guān)于國有及國有控股企業(yè)“ 小金庫”專項治理的通知
國科控股控股企業(yè):
現(xiàn)將《關(guān)于印發(fā)<國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法>的通知》(中紀(jì)發(fā)[2010]29號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們。為切實做好各控股企業(yè)的“小金庫”專項治理工作，保證會計信息的真實準(zhǔn)確，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全，依據(jù)中央紀(jì)委、財政部、監(jiān)察部、審計署的要求，現(xiàn)將 “小金庫”專項治理工作的有關(guān)安排通知如下：
一、專項治理的范圍
國科控股投資的國有及國有控股企業(yè)及其所有級次的控股子企業(yè)（以下簡稱控股企業(yè)）。
二、工作要求
1、各控股企業(yè)應(yīng)在院治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立本單位治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作組，領(lǐng)導(dǎo)小組由單位負(fù)責(zé)人任組長，應(yīng)明確具體職責(zé)。
2、各控股企業(yè)應(yīng)做好治理“小金庫”的宣傳工作。宣傳開展治理“小金庫”工作的重要意義、工作開展方式，明確工作要求，鼓勵自查自糾。
3、各控股企業(yè)應(yīng)根據(jù)治理“小金庫”專項治理實施辦法的通知要求，認(rèn)真制定自查工作方案，及時發(fā)現(xiàn)問題、提出整改措施、按照要求進(jìn)行整改，確保工作不走過場。
4、各控股企業(yè)應(yīng)按照“小金庫”治理范圍進(jìn)行全面的清查，包括是否所有收入都納入統(tǒng)一賬簿進(jìn)行管理、是否以各種名義套取資金、是否以造假、瞞報等虛列支出、是否擅自核銷、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方面。
5、各控股企業(yè)應(yīng)建立包括舉報信箱、舉報電話和舉報電子郵箱等多種形式的舉報途徑，各類舉報信箱均應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理，此人應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。做好舉報信息的登記、查處、督辦工作，保證舉報信息不失真、不缺失、能落實，同時做好對舉報人的保密工作。
6、在各控股企業(yè)自查的基礎(chǔ)上，國科控股將組織重點檢查，被查單位應(yīng)積極配合檢查組工作，對檢查組提出的意見認(rèn)真落實，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
三、專項治理的內(nèi)容
凡侵占、截留、隱匿企業(yè)的各種收入、或以虛列支出、資金返還或其他各種虛假交易和虛假方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)到本單位財務(wù)帳外、私存私放的未納入財務(wù)核算的各項資金均屬“小金庫”，主要內(nèi)容詳見附件1。
專項治理的重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存的余額和形成的資產(chǎn)。
四、時間安排
1、各控股企業(yè)于7月份成立“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，制定治理工作方案，設(shè)立公開舉報信箱、電子郵箱、電話等，并于8月10日前將有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組名單報送國科控股。
2、各控股企業(yè)于8月至9月中旬全面開展“小金庫”專項治理自查自糾工作，同時對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時認(rèn)真整改。
3、各控股企業(yè)于9月15日前將匯總的自查自糾文字總結(jié)報告及《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》紙質(zhì)版和電子版上報國科控股?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫韴蟊碚埖顷懾斦烤W(wǎng)站（www.mof.gov.cn）或直接點擊鏈接http://jdjc.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/qingkuangfanying/zcdh/201006/t20100625_324195.html下載。填表說明詳見附件1。
4、國科控股將組成專項工作檢查小組，從9月份開始抽查部分單位進(jìn)行重點檢查。查出的“小金庫”資金除依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責(zé)任單位依法予以行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人要依紀(jì)依法追究責(zé)任。
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二○一○年七月二十六日
