來(lái)源：國(guó)科控股|2010-08-31|【大 中 小】【打印】【關(guān)閉】
科資發(fā)財(cái)字〔2010〕56號(hào)
關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的補(bǔ)充通知
各控股企業(yè):
為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院精神，認(rèn)真做好國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，國(guó)科控股于2010年7月26日印發(fā)了《關(guān)于國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的通知》（科資發(fā)財(cái)字〔2010〕47號(hào)）。通知要求各控股企業(yè)成立專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，制定治理工作方案，設(shè)立公開(kāi)舉報(bào)信箱、電子郵箱、電話等，并于8月10日前將有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組名單報(bào)送國(guó)科控股。目前，大部分企業(yè)已按要求報(bào)送了領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組名單，并制定了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作方案，同時(shí)啟動(dòng)了動(dòng)員部署工作，“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作已在各控股企業(yè)全面展開(kāi)。
為進(jìn)一步加強(qiáng)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，國(guó)科控股根據(jù)中央五部委聯(lián)合印發(fā)的《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》，中紀(jì)發(fā)〔2010〕29號(hào)）規(guī)定，并參照國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于開(kāi)展中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的通知》要求，結(jié)合各控股企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的原則及要求、治理范圍和內(nèi)容做進(jìn)一步重申和明確，以便各控股企業(yè)能更加有針對(duì)性地、高效地、按時(shí)保質(zhì)地完成“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作。
一、專項(xiàng)治理的工作原則
1．全面自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合。按照《實(shí)施辦法》要求，“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式。為確?！靶〗饚?kù)”專項(xiàng)治理工作取得成效，所有控股企業(yè)均要開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾工作。國(guó)科控股將根據(jù)各控股企業(yè)的自查自糾情況，結(jié)合日常財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，組織對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，做到自查自糾全面覆蓋，重點(diǎn)檢查嚴(yán)格深入。
2．“小金庫(kù)”治理與管理隱患排查相結(jié)合。為鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤，各控股企業(yè)要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金庫(kù)”的業(yè)務(wù)與流程，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患，并根據(jù)排查結(jié)果，進(jìn)一步完善相關(guān)制度，認(rèn)真梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資產(chǎn)管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫(kù)”發(fā)生。
3．專項(xiàng)治理工作與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)相結(jié)合?！靶〗饚?kù)”專項(xiàng)治理工作，一方面要通過(guò)自查自糾和重點(diǎn)檢查，堅(jiān)決查清并糾正私設(shè)、私用“小金庫(kù)”的行為，排查治理各種管理隱患；另一方面要按照標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理的方針，進(jìn)一步加強(qiáng)政策法規(guī)教育，完善體制機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全“小金庫(kù)”綜合治理體系，形成長(zhǎng)效機(jī)制。
二、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容
1．專項(xiàng)治理范圍。國(guó)科控股投資的控股企業(yè)本部及其所有級(jí)次的控股子企業(yè)（在《實(shí)施辦法》（2010年6月18日）下發(fā)前存在的境內(nèi)、境外各級(jí)子企業(yè)），包括合并報(bào)表范圍內(nèi)的企業(yè)和因各種原因未納入合并報(bào)表的控股企業(yè)（含擬“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”但尚未完成注銷登記的企業(yè)）。
2．專項(xiàng)治理內(nèi)容。凡是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”，都應(yīng)納入專項(xiàng)治理范圍。重點(diǎn)是2008年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，要追溯到以前年度。
“小金庫(kù)”的資金（資產(chǎn)）來(lái)源主要有：營(yíng)業(yè)收入；資產(chǎn)處置、出租、使用收入；投資收益；政府補(bǔ)助收入；其他收入；虛列成本費(fèi)用支出；轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；其他等。
“小金庫(kù)”的存在形式主要有：現(xiàn)金及銀行存款；有價(jià)證券（債券、股票、購(gòu)物卡等）；存貨；固定資產(chǎn)（如房地產(chǎn)、轎車(chē)、設(shè)備等）；應(yīng)收款項(xiàng)或其他債權(quán)；長(zhǎng)期股權(quán)投資；其他等。
“小金庫(kù)”的支出用途主要有：彌補(bǔ)成本費(fèi)用；購(gòu)建資產(chǎn)、對(duì)外投資、對(duì)外借款；發(fā)放職工工資、獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼、福利等；接待宴請(qǐng)、公款旅游、職務(wù)消費(fèi)等；禮品禮金支出；私分、貪污、挪用；其他方式支出（含《實(shí)施辦法》下發(fā)前已納入賬簿核算的項(xiàng)目）等。
三、專項(xiàng)治理的工作政策
根據(jù)《實(shí)施辦法》，以及《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用<中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例>若干問(wèn)題的解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題，遵循“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理，總的原則是“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”。
1．從輕從寬處理自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。企業(yè)集團(tuán)組織對(duì)所屬子企業(yè)的檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”視同自查。但對(duì)于2008年以來(lái)企業(yè)自行糾正的“小金庫(kù)”問(wèn)題隱瞞不上報(bào)的，將視同為被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理。
2．從重從嚴(yán)處理被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題。對(duì)于在自查階段不主動(dòng)報(bào)告甚至是故意隱瞞，在重點(diǎn)檢查中被查出的“小金庫(kù)”，除一律納入法定賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，將會(huì)同有關(guān)執(zhí)法部門(mén)從重從嚴(yán)進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
3．嚴(yán)懲新設(shè)“小金庫(kù)”的不法行為。自《實(shí)施辦法》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫(kù)”的，視為新設(shè)“小金庫(kù)”，要對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。
4．獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)有功人員。根據(jù)《實(shí)施辦法》，本次“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作鼓勵(lì)群眾舉報(bào)，并獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)有功人員。國(guó)科控股將切實(shí)維護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，嚴(yán)格執(zhí)行信訪舉報(bào)保密制度，堅(jiān)決打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為。對(duì)舉報(bào)有功人員，根據(jù)查實(shí)的設(shè)立“小金庫(kù)”金額，按有關(guān)規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。
四、專項(xiàng)治理的工作要求
1．加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。“小金庫(kù)”治理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，各控股企業(yè)要按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、部門(mén)各負(fù)其責(zé)的要求，組建“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、組織人事等部門(mén)要共同參與，明確任務(wù)分工，落實(shí)責(zé)任主體，對(duì)“小金庫(kù)”治理工作進(jìn)行全面部署，狠抓落實(shí)，確保按時(shí)保質(zhì)完成“小金庫(kù)”治理工作任務(wù)。
2．深刻領(lǐng)會(huì)政策。各控股企業(yè)要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)本次“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理關(guān)于“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的政策，高度重視“小金庫(kù)”治理自查自糾工作，打消僥幸與觀望心理，利用本次“小金庫(kù)”治理政策，調(diào)動(dòng)各部門(mén)和所屬各級(jí)子企業(yè)的積極性、自覺(jué)性和主動(dòng)性，鼓勵(lì)自查、支持自查、依靠自查，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過(guò)場(chǎng)，努力把問(wèn)題解決在自查自糾階段。對(duì)于在自查過(guò)程中走過(guò)場(chǎng)的企業(yè)，要給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
3．做好輿論宣傳?！靶〗饚?kù)”問(wèn)題隱蔽性強(qiáng)，查處難度大。各控股企業(yè)要大力宣傳治理“小金庫(kù)”工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。要在本企業(yè)的內(nèi)部刊物、網(wǎng)站等媒體上公告“小金庫(kù)”治理工作方案和處理政策，在顯著位置公告本企業(yè)和國(guó)科控股設(shè)立的舉報(bào)信箱、電子郵箱和電話等。要鼓勵(lì)群眾舉報(bào)，并采取有效措施保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益，確保舉報(bào)事項(xiàng)得到及時(shí)查實(shí)和處理。
4．接受群眾監(jiān)督。各控股企業(yè)應(yīng)建立自查自糾工作承諾制和公示制。企業(yè)負(fù)責(zé)人要對(duì)自查自糾情況負(fù)責(zé)并作出書(shū)面承諾，自查自糾情況應(yīng)當(dāng)在企業(yè)內(nèi)部以適當(dāng)形式進(jìn)行公示，并接受職工群眾監(jiān)督。
5．認(rèn)真填報(bào)報(bào)表。自查自糾工作結(jié)束后，各控股企業(yè)要認(rèn)真如實(shí)撰寫(xiě)自查自糾報(bào)告和填報(bào)“國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)‘小金庫(kù)’自查自糾情況報(bào)告表”，并按要求及時(shí)上報(bào)國(guó)科控股。報(bào)告和報(bào)表的內(nèi)容必須客觀真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、填表人要在相關(guān)報(bào)告和報(bào)表上分別親筆簽名，對(duì)其真實(shí)性、可靠性負(fù)責(zé)。
6．建立長(zhǎng)效機(jī)制。為鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤，各控股企業(yè)要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，完善相關(guān)制度，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，堵塞容易和有可能形成“小金庫(kù)”的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫(kù)”發(fā)生，建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制?！?/p>
五、專項(xiàng)治理的重點(diǎn)檢查
1．重點(diǎn)檢查范圍。一是投資鏈條較長(zhǎng)、分支機(jī)構(gòu)較多的企業(yè)；二是未納入合并報(bào)表范圍的表外資產(chǎn)金額較大的企業(yè)；三是以前年度發(fā)現(xiàn)存在“小金庫(kù)”的企業(yè)；四是有群眾舉報(bào)的企業(yè)；五是自查自糾措施不得力、工作走過(guò)場(chǎng)的企業(yè)。
2．重點(diǎn)檢查方式。國(guó)科控股將組織若干包括監(jiān)事會(huì)、紀(jì)檢委、中介機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)部、股權(quán)部、綜合部等成員在內(nèi)的檢查小組，對(duì)列入重點(diǎn)檢查的企業(yè)采取訪談、座談、現(xiàn)場(chǎng)查看、抽查會(huì)計(jì)賬簿、調(diào)閱會(huì)議紀(jì)要等方式，重點(diǎn)檢查各控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理方案的實(shí)施、整改措施的落實(shí)、長(zhǎng)效機(jī)制的建立等情況。
3．檢查結(jié)果落實(shí)。對(duì)在重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，除要求相關(guān)單位制定整改方案并重新填報(bào)自查自糾報(bào)告和工作報(bào)表外，對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人提出通報(bào)批評(píng)，同時(shí)主要負(fù)責(zé)人還應(yīng)做出書(shū)面檢查，問(wèn)題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
4．指導(dǎo)通報(bào)總結(jié)。在“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作過(guò)程中，國(guó)科控股將及時(shí)對(duì)各控股企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的工作指導(dǎo)，并對(duì)工作中出現(xiàn)的情況及問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)通報(bào)。在專項(xiàng)治理工作結(jié)束后，國(guó)科控股將進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，并將成果上報(bào)相關(guān)部門(mén)。
附件：“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理負(fù)責(zé)人承諾書(shū)
二○一○年八月三十日
|
附件： |
“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理負(fù)責(zé)人承諾書(shū)
（自查自糾有“小金庫(kù)”的企業(yè)）
鄭重承諾：本企業(yè)除在“國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)‘小金庫(kù)’自查自糾報(bào)告表”中上報(bào)的“小金庫(kù)”外，不存在其他任何形式的“小金庫(kù)”，如在重點(diǎn)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)其他“小金庫(kù)”問(wèn)題，本人將承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
單位名稱：（加蓋公章）
承諾人：（企業(yè)負(fù)責(zé)人親筆簽名）
年 月 日
|
附件： |
“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理負(fù)責(zé)人承諾書(shū)
（自查自糾沒(méi)有“小金庫(kù)”的企業(yè)）
鄭重承諾：本企業(yè)不存在任何形式的“小金庫(kù)”，如在重點(diǎn)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”問(wèn)題，本人將承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
單位名稱：（加蓋公章）
承諾人：（企業(yè)負(fù)責(zé)人親筆簽名）
年 月 日
主題詞：小金庫(kù) 治理 通知
中科院國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司 2010年8月30日印發(fā)
